Riester aneb Německá inspirace pro české důchody
Důchodový systém Riester byl pojmenován po ministru práce a sociálních věcí Schröderovy vlády Walteru Riesterovi, za jehož působení došlo v roce 2002 k jeho spuštění. Původně byl Riesterův důchodový plán odpovědí na předcházející reformu státních penzí, která výrazně snížila peněžní prostředky německých důchodců.
Riester je dostupný pouze pro zaměstnance, kteří jsou zároveň členy průběžného státního penzijního systému. OSVČ mohou být součástí Riester-Rente svého partnera či partnerky. Výše vkladu na spořicí účet Riester je minimálně 60 EUR a maximálně 2 100 EUR ročně a pro obdržení plné výše státních příspěvků musí roční příspěvky účastníka dosáhnout minimální výše 4 % z hrubého ročního příjmu, a to včetně státních příspěvků.
Tabulka 1: Maximální státní příspěvky
|
Příspěvek pro svobodné |
154 EUR/rok |
|
Příspěvek pro manželské páry |
308 EUR/rok |
|
Příspěvek na vyživované dítě |
185 EUR/rok |
|
Jednorázový příspěvek při uzavření smlouvy před 26. narozeninami |
200 EUR |
Dále je možné vykázat příspěvky do Riester systému včetně státních příspěvků jako zvláštní výdaj a snížit si tak základ daně, což zvyšuje atraktivitu tohoto typu spoření hlavně pro vyšší příjmové skupiny.
Příklad 1: Rodina se dvěma dětmi, hrubý roční příjem 36 000 EUR.
|
Hrubý příjem |
36 000 EUR |
|
4 % z 36 000 EUR |
1 440 EUR |
|
Příspěvky na 2 vyživované děti |
185 * 2 = 370 EUR |
|
Příspěvky na 2 osoby |
154 * 2 = 308 EUR |
|
Minimální roční příspěvek do spoření |
1 440 EUR – 370 EUR – 308 EUR = 762 EUR |
|
Úspora na daních |
0 EUR |
Zdroj: www.riester-rente-infoportal.de
Příklad 2: Jeden pojištěnec, bezdětný, hrubý roční příjem 72 000 EUR.
|
Hrubý příjem |
72 000 EUR |
|
4% z 72 000 EUR = 2 880 EUR, max. 2 100 EUR |
2 100 EUR |
|
Příspěvek na 1 osobu |
154 EUR |
|
Minimální roční příspěvek do spoření |
2 100 EUR – 154 EUR = 1 946 EUR |
|
Úspora na daních |
847 EUR |
Zdroj: www.riester-rente-infoportal.de
Spoření Riester má v praxi mnoho podob, převážně jsou to variace na spořicí účty a penzijní připojištění. Aby byl bankovní produkt státem certifikován jako Riester, musí splnit následující kritéria:
- Výše vyplacené částky včetně státních příspěvků musí být garantována.
- Podmínky musí být genderově neutrální.
- Peníze nemohou být vyplaceny před 62. rokem života klienta.
- Všechny poplatky, rizika a možnosti smlouvy musí být dostatečně jasně specifikovány.
- Poskytovatelé musí rozvrhnout náklady a poplatky za zprostředkování, správu a vedení účtu za celou předpokládanou dobu trvání účtu na období minimálně 5 let.
- Smlouvy mohou být zrušeny nebo zmrazeny na konci každého kvartálu.
Po dosažení věku 62 let má klient 3 možnosti:
- Čerpat penzi v plné výši formou měsíční renty.
- Vybrat 30 % z naspořené částky a čerpat penzi ze zbytku.
- Vybrat si celou částku najednou. V tomto případě ale dostane částku sníženou o státní příspěvky a zpětně dodaněnou.
V případě porušení podmínek smlouvy, vystěhování klienta z EU nebo zrušení smlouvy musí být veškeré státní příspěvky vráceny a slevy na daních dodaněny. V případě smrti klienta může být naspořená částka poukázána vybraným dědicům, tedy manželovi či manželce nebo vyživovaným dětem[1]. Pokud by se klient dostal do insolvence, třetí strany nemohou na naspořenou částku uplatňovat žádný nárok.
Na rozdíl od českého 2. pilíře, kam bude možné vstoupit před 35. rokem života a toto rozhodnutí nelze vzít zpět, je možné do Riester systému vstoupit kdykoliv během produktivního života a zase z něj vystoupit. Vystoupení ale v praxi bývá spíše výjimkou kvůli nutnosti vrátit veškeré státní příspěvky a zpětně dodanit vklady do systému.
[1] Pokud zůstavitel nemá vyživované dítě či manžela/manželku, peníze propadají státu. Výjimkou je případ, kdy je s finanční institucí sjednáno připojištění pozůstalostního důchodu.
