U vysokých příjmů může být předčasný důchod nižší až o 15 tisíc

Předčasný důchod je nižší než řádný starobní důchod nejenom z důvodu krácení za předčasnost, které se provádí za každých započatých 90 kalendářních dní předčasnosti, ale i z důvodu získání nižší doby pojištění než při práci až do řádného důchodového věku. Občané mající řádný důchodový věk vyšší než 63 let mohou do předčasného důchodu odejít nejdříve v 60 letech, lidé mající řádný důchodový věk nižší než 63 let mohou do předčasného důchodu odejít nejdříve tři roky před dosažením řádného důchodového věku.

Maximální výpočtový základ

Při výpočtu starobního důchodu je v Česku zohledněn princip solidarity mimo jiné tím, že osobní vyměřovací základ se započítává v roce 2022 pouze do částky 155 644 Kč. K částce osobního vyměřovacího základu nad tuto hranici se již při výpočtu starobního důchodu nepřihlíží, což znamená, že maximální výpočtový základ je 53 137 Kč. Nepřímo je tím stanovena maximální částka důchodu, která následně závisí jen na získané době pojištění a případně krácení za předčasnost. Právě lidé s vysokými příjmy mají následně nejvyšší rozdíl mezi řádným starobním důchodem a případným předčasným starobním důchodem.

Praktický příklad

Pan Milan odešel v březnu letošního roku do řádného starobního důchodu a měl osobní vyměřovací základ (průměrnou mzdu za odpracované roky) ve výši 160 000 Kč. Pan Milan získal dobu pojištění v rozsahu 46 let. V říjnu letošního roku má důchod pana Milana hodnotu 45 635 Kč, tedy po zohlednění obou letošních mimořádných valorizací.

Pan Pavel odešel rovněž v březnu do předčasného důchodu dříve o 1265 dní před dosažením řádného důchodového věku. Osobní vyměřovací základ má rovněž 160 000 Kč a získal dobu pojištění v rozsahu 42 let (počítají se pouze celé ukončené roky). V říjnu letošního roku má předčasný důchod pana Pavla hodnotu 30 576 Kč.

Měsíční důchod pana Pavla je aktuálně nižší o 15 059 Kč. Pro lidi se značně nadprůměrnými příjmy znamená odchod do předčasného důchodu významný rozdíl v měsíční částce předčasného důchodu oproti řádnému důchodu. Lidé s vysokými příjmy by si měli odchod do předčasného důchodu důkladně promyslet.

Jak je to u ostatních příjmů?

Finanční rozdíl mezi řádným důchodem a předčasným důchodem je citelně vysoký i u lidí, jejichž průměrná mzda za odpracované roky je ve výši 1,5násobku nebo 2násobku průměrné mzdy. V přiložených tabulkách máte pro názornost vypočteny důchodové varianty u osobního vyměřovacího základu ve výši 60 000 Kč a 80 000 Kč v říjnu letošního roku.

Zdroj: Vlastní výpočet autora

Zdroj: Vlastní výpočet autora

Čím vyšší příjmy, tím méně výhodný předčasný důchod

Odchod do starobního důchodu by si měli zejména lidé s nadprůměrnými příjmy dobře naplánovat a při případné volbě předčasného důchodu počítat se značným krácením za předčasnost. Krácení u předčasného důchodu je totiž trvalé a při dosažení řádného důchodového věku se nepřepočítává.