3 příklady, kdy se vyplatí odejít do důchodu dřív

Při odchodu do předčasného důchodu je potřeba počítat s trvalým krácením za předčasnost, které se provádí za každých 90 započatých kalendářních dní. Nejdříve je možné odejít do předčasného důchodu v 60 letech, týká se to však občanů, kteří mají řádný důchodový věk 63 let a více. Kdo má řádný důchodový věk nižší než 63 let, ten může odejít do předčasného důchodu nejdříve tři roky před dosažením řádného důchodového věku.

Co ovlivňuje výši předčasného důchodu?

Měsíční částka předčasného důchodu závisí nejenom na výši osobního vyměřovacího základu (průměrné hrubé mzdě za odpracované roky) a na získané době pojištění (v celých ukončených letech), ale i právě na krácení za předčasnost. Při volbě předčasného důchodu je nutné počítat s tím, že předčasný důchod je nižší než při práci do řádného důchodového věku i z důvodu získání nižší doby pojištění.

Kdy se vyplatí odejít do předčasného důchodu?

(1) Když jste nezaměstnaní

Paní Denisa dosáhne řádného důchodového věku až za 2,5 roku, přičemž je aktuálně nezaměstnaná a vyčerpala již 11 měsíční podpůrčí dobu pro nárok na podporu v nezaměstnanosti. Paní Denise se nedaří najít pracovní uplatnění na trhu práce. Pro paní Denisu je tedy volba předčasného důchodu finančním řešením její životní situace.

I při předčasném důchodu si může paní Denisa přivydělat, výše možného příjmu je však omezena (nemůže mít příjem podléhající sociálnímu pojištění), může např. pracovat na dohodu o provedení práce s hrubou měsíční odměnou 10 000 Kč a méně. Po dosažení řádného důchodového věku nebudou již pro paní Denisu platit žádná příjmová omezení a bude moci pobírat státní důchod a libovolně vysokou mzdu ze zaměstnání.

(2) Když máte i jiné příjmy a pracovat vás už nebaví

Paní Sabina během produktivního života hodně investovala do nemovitostí a kapitálového majetku. Dlouhodobě hodně pracovala, přičemž nyní tři roky před dosažením řádného důchodového věku již svoji náročnou práci nemůže vykonávat. Paní Sabina má však aktuálně vysoké pasivní příjmy dle § 8 (kapitálové příjmy) a § 9 (příjmy z nájmu) dle zákona o dani z příjmu, proto je pro ni ukončení zaměstnání a odchod do předčasného důchodu řešením její životní situace, neboť právě v prvních letech penze chtěla vždy hodně cestovat.

Z pasivních příjmů z nájmu se nikdy neplatí sociální pojištění, proto může mít i během pobírání předčasného důchodu paní Sabina nadstandardní kapitálové příjmy a příjmy z nájmu a k tomu ještě pobírat předčasný důchod.

Také si přečtěte: Příjem z pronájmu v důchodu

(3) Když máte zdravotní problémy

Paní Monika je nyní v předdůchodovém věku a zaměstnání ji ze zdravotních důvodů nesmírně vyčerpává. Paní Monika si požádala o invalidní důchod, avšak dle posouzení posudkového lékaře místně příslušné Okresní správy sociálního zabezpečení jsou její zdravotní problémy nedostačující pro přiznání alespoň invalidního důchodu prvního stupně. Paní Monika si tedy požádá o předčasný důchod.

Jak je předčasný důchod vysoký?

V přiložené tabulce máme vypočten pro názornost řádný důchod a předčasný důchod u vybraných osobních vyměřovacích základů dle výpočtové formule roku 2020. U řádného starobního důchodu počítáme s dobou pojištění v rozsahu 44 let. Předčasný důchod volíme dříve v těchto intervalech:

• 271 dní až 360 dní před dosažením řádného důchodového věku (při době pojištění 43 let),
• 631 dní až 720 dní před dosažením řádného důchodového věku (při době pojištění 42 let),
• 991 dní až 1 080 dní před dosažením řádného důchodového věku (při době pojištění 41 let).

vlastní výpočet autora