Dokáže vám invalidní důchod nahradit nadprůměrné příjmy?
Vlastní komerční pojištění pro případ invalidity je zejména pro lidi s vysokými příjmy nutností, státní invalidní důchod je vzhledem k výši jejich odvodů na sociálním pojištění nedostatečný. Proč nemusí být invalidní důchod přiznán ani při vysokých příjmech? A jak jde dohromady invalidní důchod a vysoké příjmy?
V Česku jsou vypláceny invalidní důchody prvního stupně, druhého stupně a třetího stupně. Čím vyšší stupeň invalidity, tím vyšší měsíční částka invalidního důchodu. O stupni invalidity rozhoduje posudkový lékař. Co je dobré vědět o invalidním důchodu?
Invalidní důchod nemusí být přiznán
Při zdravotních problémech nemusí být invalidní důchod vůbec přiznán. V praxi je to z těchto tří důvodů:
- Zdravotní problémy nejsou dle posudkového lékaře natolik závažné, aby byla přiznána alespoň invalidita prvního stupně.
- Žadatel o invalidní důchod nezískal potřebnou dobu pojištění.
- O zdravotní důchod není písemně požádáno na místně příslušné OSSZ.
- Minimální doba pojištění se liší dle věku, např. Občané starší 28 let musí získat dobu pojištění alespoň v rozsahu 5 let v posledních 10 letech. Ani lidé s nadstandardními příjmy, kteří odvedli na sociálním pojištění vysoké částky, ale nezískali minimální dobu pojištění, nemají na invalidní důchod nárok.
Nízký náhradový poměr
Měsíční částka invalidního důchodu závisí na rozhodných příjmech před přiznáním invalidity, získané době pojištění a přiznaném stupni invalidity. Do doby pojištění se započítává získaná doba pojištění před vznikem invalidity plus dopočtená doba pojištění, což je doba do dosažení řádného důchodového věku bezdětné ženy stejného ročníku narození. Při výpočtu invalidního důchodu platí, že čím vyšší rozhodné příjmy, tím nižší náhradový poměr při přiznání invalidního důchodu.
Praktický příklad: invalidní důchod a vysoké příjmy
Pan Jaroslav má osobní vyměřovací základ ve výši 64 400 Kč a je mu přiznán invalidní důchod prvního stupně, celkem získal dobu pojištění v rozsahu 44 let. Pan Lukáš má osobní vyměřovací základ 16 100 Kč a rovněž získal dobu pojištění v rozsahu 44 let a je mu přiznán invalidní důchod prvního stupně. Výpočet je proveden dle legislativy roku 2020.
|
pan Jaroslav REKLAMA
|
pan Lukáš
|
|
| Osobní vyměřovací základ |
64 400 Kč
|
16 100 Kč
|
| Doba pojištění |
44 let
|
44 let
|
| První redukční hranice (do 15 328 Kč, ze 100 %) |
15 328 Kč
|
15 328 Kč REKLAMA
|
| Druhá redukční hranice
(od 15 328 Kč do 139 340 Kč, z 26 %) |
12 759 Kč
|
201 Kč
|
| Výpočtový základ
(součet částek z obou redukčních hranic) |
28 087 Kč
|
15 529 Kč
|
| Základní výměra důchodu REKLAMA
(pro všechny penze je stejně vysoká) |
3 490 Kč
|
3 490 Kč
|
| Procentní výměra invalidního důchodu I. stupně
(44 let x 0,5/100) x výpočtový základ |
6 180 Kč
|
3 417 Kč
|
| Měsíční invalidní důchod I. stupně
(součet základní a procentní části) |
9 670 Kč
|
6 907 Kč
|
| Náhradový poměr (v %) |
15,0 %
|
42,9 %
|
vlastní výpočet autora
Přestože má pan Jaroslav hrubou měsíční mzdu 4krát vyšší než pan Lukáš, tak měsíční invalidní důchod prvního stupně bude mít vyšší pouze 1,4krát. Výpočet invalidního důchodu je pro lidi s nadprůměrnými příjmy nevýhodný a vlastní komerční zajištění by pro ně mělo být samozřejmostí.
Nutnost práce
Doba pobírání invalidního důchodu prvního stupně a druhého stupně se nehodnotí do doby pojištění pro důchodové účely. S ohledem na měsíční částku starobního důchodu je tedy pro příjemce invalidního důchodu prvního a druhého stupně vhodné pracovat nebo podnikat a z příjmu odvádět sociální pojištění.
Vysoký příjem invalidní důchod nezvýší
Prací či podnikáním během pobírání invalidního důchodu však nedochází k přepočítání již přiznaného invalidního důchodu. Ani při nadprůměrných příjmech podléhajících sociálnímu pojištění se invalidní důchod nezvýší.
Vysoké příjmy při pobírání invalidního důchodu se však zohlední při výpočtu starobního důchodu. Každoročně se však všechny invalidní důchody zvyšují z důvodu valorizace. Od lednové splátky důchodu se automaticky zvyšují nejenom starobní důchody, ale i všechny invalidní a pozůstalostní důchody.
