Dřívější odchod do penze a nadprůměrný důchod
Foto: Shutterstock
Občané s vysokými příjmy mohou mít nadprůměrnou státní penzi, i když odejdou do trvale kráceného předčasného důchodu. Jak vysoké v takovém případě musí být rozhodné příjmy?
Při odchodu do předčasného důchodu dochází ke krácení výpočtového základu za každých započatých 90 kalendářních dní předčasnosti. Čím dříve se tedy do předčasného důchodu odejde, tím vyšší krácení. Předčasný důchod je vždy nižší než řádný starobní důchod z důvodu krácení za předčasnost a získání nižší doby pojištění než při práci až do dosažení řádného důchodového věku.
Přestože je předčasný důchod mnohdy značně nižší než případný řádný starobní důchod, jsou v praxi občané, kteří mají předčasný důchod vyšší, než činí průměrná měsíční státní starobní penze. K prvnímu čtvrtletí letošního roku činil průměrný starobní důchod 15 351 Kč.
Kombinace příjmů a doby pojištění
Měsíční částka předčasného důchodu závisí na třech vstupních údajích: průměrné mzdě za odpracované roky v současně hodnotě (tzv. osobním vyměřovacím základu), době pojištění a krácení za předčasnost. V přiložené tabulce je vypočet různých kombinací, kdy předčasný důchod činí 15 500 Kč a je tedy vyšší než aktuální starobní důchod. Při volbě předčasného důchodu se bude počítat s přesným odchodem do předčasného důchodu dříve o 1080 dní, tedy necelé tři roky před dosažením řádného důchodového věku. V tomto případě činí krácení výpočtového základu 14,4 %.
| Osobní vyměřovací základ | Doba pojištění | Krácení za předčasnost | Předčasný důchod |
| 76 300 Kč | 35 let | 14,4 % | 15 506 Kč |
| 67 500 Kč | 37 let | 14,4 % | 15 507 Kč |
| 59 900 Kč | 39 let | 14,4 % | 15 509 Kč |
| 56 400 Kč | 40 let | 14,4 % | 15 500 Kč |
| 50 200 Kč | 42 let | 14,4 % | 15 503 Kč |
| 44 700 Kč | 44 let | 14,4 % | 15 503 Kč |
Zdroj: Výpočet autora
Dosáhnout na průměrnou státní penzi je možné i při volbě předčasného důchodu téměř o tři roky dříve před dosažením řádného důchodového věku. Podmínkou je ale mít vysoké příjmy v produktivním věku, přičemž s vyšší získanou dobou pojištění může být osobní vyměřovací základ nižší.
Výpočet při volbě řádného důchodu
Při práci až do dosažení řádného důchodového věku se získá vyšší doba pojištění, než při odchodu do předčasného důchodu a současně se žadatelé o řádný starobní důchod vyhnou krácení za předčasnost. Mít měsíční starobní důchod alespoň 15 500 Kč je při odchodu do řádného starobního důchodu snazší. Osobní vyměřovací základ může být výrazně nižší, jak je vidět z přiložené tabulky.
| Osobní vyměřovací základ | Doba pojištění | Řádný starobní důchod |
| 36 300 Kč | 38 let | 15 509 Kč |
| 30 400 Kč | 41 let | 15 509 Kč |
| 25 300 Kč | 44 let | 15 509 Kč |
| 20 800 Kč | 47 let | 15 500 Kč |
Zdroj: Výpočet autora
Ideální termín odchodu? Individuální záležitost
Odchod do starobního důchodu je potřeba důkladně promyslet. Pro některé žadatele může být výhodný z osobních, rodinných nebo zdravotních důvodů i krácený předčasný důchod. V takovém případě je však nutné počítat s nižším měsíčním důchodem. Mít předčasný důchod alespoň ve výši 15 500 Kč je možné pouze při výrazně nadprůměrných příjmech v produktivním životě.
