Důchod při vysokých a při nízkých příjmech?
S rostoucím příjmem náhradový poměr při odchodu do důchodu citelně klesá. Při výpočtu státního důchodu v Česku je výrazným způsobem zastoupen prvek solidarity. Lidé s nízkými příjmy si odchodem do penze příliš nepohorší. Podívejme se na praktické výpočty letošního roku.
Každý starobní důchod závisí na získané době pojištění v celých ukončených letech a výši osobního vyměřovacího základu, což je zjednodušeně řečeno průměrná měsíční mzda za odpracované roky v současné hodnotě. Při výpočtu důchodu v roce 2018 se hodnotí příjmy, ze kterých bylo zaplaceno sociální pojištění v letech 1986 až 2017.
Stejná základní výměra a redukce osobního vyměřovacího základu
Starobní důchod se skládá ze základní výměry a procentní výměry. Základní výměra je pro všechny stejná a v roce 2018 činí 2 700 Kč. Odpracované roky a dosahované příjmy tedy ovlivňují pouze procentní výměru důchodu, základní výměru nikoliv.
Osobní vyměřovací základ je při výpočtu procentní výměry důchodu redukován, v plném rozsahu se započítává pouze v první redukční hranici (tj. do 13 191 Kč), v druhé redukční hranici (od 13 191 Kč do 119 916 Kč) se počítá pouze z 26 % a k výši osobního vyměřovacího základu nad 119 916 Kč se nepřihlíží.
Stejná základní výměra pro všechny penzisty a redukce osobního vyměřovacího základu, to jsou dva důvody, proč lidé s vyššími příjmy mají citelně nižší náhradový poměr při odchodu do státního starobního důchodu než lidé s nízkými příjmy.
Tabulka 1: Měsíční částka státního důchodu
(výpočet proveden dle legislativy roku 2018 při době pojištění 43 let)
| Osobní vyměřovací základ | Doba pojištění | Státní starobní důchod |
| 10 000 Kč | 43 let | 9 150 Kč |
| 20 000 Kč | 43 let | 12 351 Kč |
| 30 000 Kč | 43 let | 14 028 Kč |
| 40 000 Kč | 43 let | 15 705 Kč |
| 50 000 Kč | 43 let | 17 382 Kč |
| 60 000 Kč | 43 let | 19 059 Kč |
| 70 000 Kč | 43 let | 20 736 Kč |
| 80 000 Kč | 43 let | 22 413 Kč |
| 90 000 Kč | 43 let | 24 090 Kč |
| 100 000 Kč | 43 let | 25 767 Kč |
| 200 000 Kč | 43 let | 29 107 Kč |
Zdroj: vlastní výpočet autora
Při průměrné hrubé mzdě 10 000 Kč za odpracované roky a získání doby pojištění v rozsahu 43 let činí hrubý náhradový poměr při výpočtu starobního důchodu 95,1 %. Při průměrné hrubé mzdě 100 000 Kč je hrubý náhradový poměr jen 25,77 %. S rostoucím příjmem náhradový poměr klesá a v budoucnu se dá očekávat, že výpočet důchodu pro lidi s vyššími příjmy výhodnější nebude.
Ekonomické a demografické změny
Z důvodu ekonomických a demografických změn bude muset v budoucnu reálná hodnota státního důchodu klesat. Aby se občané pracující celý život za podprůměrnou mzdu nedostali odchodem do penze do chudoby, tak by nemělo dojít k výraznému zhoršení výpočtu důchodu pro lidi s nízkými příjmy.
Úspory a rezervy se budou hledat v první řadě u lidí s vysokými příjmy. Vlastní spoření a investování na penzi je tedy zejména pro lidi s nadprůměrnými příjmy velmi důležité. Již dle aktuální legislativy jejich životní úroveň odchodem do penze značně klesá a v budoucnu bude hrát jejich vlastní finanční zajištění na penzi ještě významnější roli než je tomu nyní.
