Finanční náskok získaný předčasným důchodem
Při odchodu do předčasného důchodu je měsíční částka důchodu nižší, ale začne se pobírat dříve. Jak vysoký finanční náskok přináší předčasný důchod přiznaný v září?
Občané, kteří odejdou do předčasného důchodu, získávají „finanční náskok“, protože začnou státní důchod dostávat na účet dříve. Případný řádný starobní důchod by byl pochopitelně vyšší, ale začíná se dostávat na účet později. Za jak dlouho se smaže tento „finanční náskok“ získaný odchodem do předčasného důchodu? Situace se liší v závislosti na dříve dosahovaných příjmech.
Praktický příklad
Pan Luděk odešel v září 2023 do předčasného důchodu dříve přesně o tři roky. Osobní vyměřovací základ (průměrnou hrubou měsíční mzdu v současné hodnotě za odpracované roky) měl 45 000 Kč a získal dobu pojištění v rozsahu 43 let. Panu Luďkovi je přiznán měsíční předčasný důchod ve výši 16 787 Kč.
Pan Karel odešel v září 2023 do řádného starobního důchodu. Osobní vyměřovací základ měl rovněž 45 000 Kč, ale získal dobu pojištění v rozsahu 46 let, protože pracoval až do dosažení řádného důchodového věku. Panu Karlovi je přiznán řádný starobní důchod 21 968 Kč.
Bez zohlednění valorizace důchodu obdrží pan Luděk za tři roky předčasný důchod v souhrnné částce 604 332 Kč (16 787 Kč x 12 měsíců x 3 roky). Pan Karel má měsíční důchod vyšší o 5181 Kč (21 968 Kč – 16 787 Kč). Získaný „finanční náskok“ ve výši 604 332 Kč se podaří smazat za 116,6 měsíce (604 332 Kč: 5 181 Kč). Po této době již začne finančně převažovat výhoda řádného starobního důchodu.
Nemožnost vlastního příjmu v předčasném důchodu
S ohledem na celkovou finanční situaci příjemce státního důchodu je nutné pamatovat na to, že předčasní důchodci nemohou až do dosažení řádného důchodového věku pracovat na klasickou pracovní smlouvu (ani na zkrácený úvazek), pokud chtějí pobírat předčasný důchod na účet. Tato legislativní úprava znevýhodňuje odchod do předčasného důchodu a při hodnocení rozdílů mezi předčasným a řádným starobním důchodem je vhodné ji rovněž zohlednit.
Finanční náskok u jednotlivých příjmů
V přiložené tabulce jsou pro názornost vypočteny měsíční částky předčasného důchodu a řádného starobního důchodu dle výpočtové formule v září 2023 u jednotlivých osobních vyměřovacích základů (průměrných hrubých měsíčních mezd v současné hodnotě za odpracované roky). Výpočet je proveden stejně jako u pana Luďka a Karla v předchozím příkladě.
Při výpočtu předčasného důchodu se počítá s dřívějším odchodem do penze přesně tři roky. U předčasného důchodu se počítá s dobou pojištění 43 let a u řádného starobního důchodu s dobou pojištění 46 let. V posledním sloupci je uvedeno, za jak dlouho se smaže „finanční náskok“ získaný odchodem do předčasného důchodu z důvodu vyššího řádného starobního důchodu.
| Osobní vyměřovací základ | Předčasný důchod | Řádný starobní důchod | Souhrnný „finanční náskok“ | Doba smazání „finančního náskoku“ |
| 20 000 Kč | 13 554 Kč | 17 379 Kč | 487 944 Kč | 127,6 měsíce |
| 30 000 Kč | 14 847 Kč | 19 215 Kč | 534 492 Kč | 122,4 měsíce |
| 40 000 Kč | 16 140 Kč | 21 050 Kč | 581 040 Kč | 118,3 měsíce |
| 50 000 Kč | 17 433 Kč | 22 885 Kč | 627 588 Kč | 115,1 měsíce |
| 60 000 Kč | 18 725 Kč | 24 720 Kč | 674 100 Kč | 112,4 měsíce |
| 80 000 Kč | 21 311 Kč | 28 391 Kč | 767 196 Kč | 108,4 měsíce |
| 100 000 Kč | 23 896 Kč | 32 061 Kč | 860 256 Kč | 105,4 měsíce |
| 150 000 Kč | 30 359 Kč | 41 238 Kč | 1 092 924 Kč | 100,5 měsíce |
| 200 000 Kč | 31 820 Kč | 43 311 Kč | 1 145 520 Kč | 99,7 měsíce |
Vlastní výpočet autora
Závěrem
Jak je z výše uvedené tabulky názorně vidět, tak pro lidi s nadprůměrnými příjmy je odchod do řádného starobního důchodu ještě výhodnější než pro lidi s nízkými příjmy, neboť získaný „finanční náskok“ se smaže rychleji a výhoda řádného starobního důchodu se začne v plném rozsahu dříve projevovat.
