Nezapomeňte na daňové odpočty u finančních produktů

České daňové předpisy umožňují realizovat daňové odpočty hned u několika finančních produktů. A to u životního pojištění, důchodového připojištění a také u hypotéky nebo úvěru ze stavebního spoření. Pro čerpání odpočtu je ale nutno splnit stanovené podmínky.

Důchodové připojištění a daňový odpočet

Důchodové připojištění a doplňkové penzijní spoření vám může snížit daňový základ až o 24 tisíc korun, a to pokud si spoříte na důchod 36 tisíc a více. Nezáleží na tom, jestli si spoříte měsíčně nebo jednou za rok vložíte požadovanou částku. Je ovšem nutné počítat s tím, že musíte za rok vložit více než 12 tisíc korun, teprve poté realizujete daňový odpočet a to až do výše 24 tisíc.

Pro uplatnění odpočtu je nutno doložit nárok a potvrzení o zaplacených příspěvcích. To vystavuje banka vždy po skončení daňového období. Příspěvky zaměstnavatele na penzijní spoření není možné uplatnit jako daňový odpočet, počítají se pouze vaše vlastní příspěvky. Pokud spoření ukončíte předčasně, budete muset dodanit uplatněné daňové odpočty za posledních 10 let.

Životní pojištění a daňové odpočty

Podobně jako u důchodového připojištění můžete odečíst z daňového základu až 24 tisíc korun ročně i u životního pojištění. A to jak u kapitálového tak i investičního životního pojištění. Musí ovšem být sjednané v režimu daňového zvýhodnění. Bez umožnění mimořádných výběrů, při sjednání na minimálně 60 měsíců a do minimálního věku klienta 60 let.

^REKLAMA

Pokud podmínky nesplníte a ukončíte smlouvu předčasně, musíte podobně jako u důchodového připojištění dodanit uplatněné daňové odpočty za posledních 10 let. Nárok na daňový odpočet dokazujete potvrzením z banky.

Úroky z úvěru na bydlení

Jako daňový odpočet můžete uplatnit také úroky zaplacené na úvěru na bydlení. Tedy u hypotéky nebo u úvěru ze stavebního spoření. Uplatnit je možné úroky zaplacené v rámci splátek a to až do výše 300 tisíc korun ročně, 150 tisíc korun ročně u úvěrů uzavřených po 1. lednu 2021. Dále musíte splnit podmínku, že takto financujete vlastní bydlení nebo bydlení blízké osoby.

Daňový odpočet není možné uplatnit u nemovitosti, kterou pronajímáte nebo která byla koupena jako investiční. Výši zaplacených úroků vám vypočte banka a zašle potvrzení po skončení daňového období.

Daňové přiznání a roční zúčtování daně

Tyto daňové odpočty můžete uplatnit, jak u zaměstnavatele v rámci ročního zúčtování daně, tak i při podání daňového přiznání. Uplatnění daňových odpočtů snižuje povinnou daň z příjmu. U daňového přiznání tak často platíte menší daň z příjmu, než odpovídá příjmům. Pokud jste platili zálohy na daň z příjmu během běžného roku, tak uplatnění daňových odpočtů přinese daňovou vratku.

Daňové odpočty pouze snižují daňový základ, snížení daně je o 15% podíl daňového odpočtu. Můžete tak dosáhnout daňové vratky až 3 600 Kč za důchodové spoření nebo za životní pojištění. Úvěr na bydlení vám může přinést až 45 tisíc ročně. Nebo 22 500 korun ročně při úvěrech uzavřených po 1. lednu 2021.