Pasivní příjem státní důchod nezvyšuje

Výši státních důchodů ovlivňují pouze příjmy, ze kterých bylo zaplaceno sociální pojištění. Ostatní příjmy, i když z nich byla zaplacena daň z příjmu fyzických osob, nemají na výpočet státního starobního, invalidního, vdovského nebo sirotčího důchodu vliv.

Při nesplnění zákonných podmínek pro daňové osvobození přitom podléhají pasivní příjmy dani z příjmu fyzických osob, ale platbě sociálního pojištění nikoliv. V praxi tak mají někteří občané vysoké příjmy, ale do výpočtové formule důchodu tyto příjmy vstupovat nebudou.

Pro lidi s vyššími pasivními příjmy je vhodné mít vlastní komerční produkty k zajištění na důchod, protože budou mít starobní důchod nižší než by očekávali vzhledem ke svým zdanitelným příjmům.

Praktický příklad

Pan Králík má hrubou měsíční mzdu 26 000 Kč. V letošním roce prodal nemovitost, kterou obdržel darem od svého otce. Protože nedodržel pan Králík časový test, tak musel příjem z prodeje nemovitosti zdanit. Pan Králík se mylně domnívá, že tento vysoký příjem mu zvýší státní důchod, když z prodeje platí daň z příjmu. Do vyměřovacího základu za rok 2017 vstoupí pouze hrubá mzda ze zaměstnání.

^REKLAMA

Pouze pasivní příjem a důchod

Pro přiznání státního důchodu je nutné získat potřebnou dobu pojištění. Když není potřebná doba pojištění získána, tak nemůže být státní důchod přiznán. Potřebnou dobu pojištění je nutné splnit pro přiznání starobního důchodu i invalidního důchodu. Pro přiznání starobního důchodu v roce 2017 je nutné získat dobu pojištění alespoň v rozsahu 33 let.

U invalidního důchodu se potřebná doba pojištění liší dle věku. Např. lidé starší 28 let musí získat dobu pojištění alespoň v rozsahu 5 let v posledních 10 letech. Občané starší 38 let nesplňující podmínku 5 let v posledních 10 letech splní potřebnou dobu pojištění, když získají dobu pojištění v rozsahu 10 let v posledních 20 letech.

Do doby pojištění se přitom počítají odpracované roky, kdy je z příjmu odváděno sociální pojištění, a náhradní doby pojištění (např. péče o dítě do 4 let věku, péče o závislou osobu, evidence na úřadu práce v zákonném rozsahu).

Praktický příklad

Paní Novotná žije již několik let pouze z pasivních příjmů z kapitálového majetku. Protože nesplňuje žádnou ze zákonných podmínek pro zápočet těchto let jako náhradní doby pojištění, tak se jí toto období nepočítá do doby pojištění pro přiznání státního důchodu.

^REKLAMA

Paní Novotná bude odcházet do starobního důchodu po roce 2018, kdy bude nutné získat dobu pojištění v rozsahu alespoň 35 let. Paní Novotná si dostatečně spoří do vlastních finančních produktů a bude mít v důchodovém věku vlastní finanční polštář. Z finančního hlediska by však rozhodně byla škoda nemít kvůli např. dvěma rokům vůbec státní důchod. Proto si paní Novotná v minulosti podala přihlášku na místně příslušné OSSZ k dobrovolnému důchodovému pojištění.

Nepřiznání invalidního důchodu je problém

Pokud není splněna potřebná doba pojištění, tak nelze na účet pobírat invalidní důchod, přestože je posudkovým lékařem přiznána invalidita (prvního, druhého nebo třetího stupně). Z tohoto pohledu je vhodné si platit dobrovolné důchodové pojištění i pro mladé lidi, kteří mají pouze pasivní příjmy.

Z finančního hlediska je v případech dobrovolného důchodového pojištění vhodné platit pouze minimální částku (v roce 2017 činí 1 977 Kč měsíčně) a mít vlastní kvalitní komerční pojištění. Vzhledem k zastoupení prvku solidarity při výpočtu státního důchodu mají náhradový poměr při odchodu do důchodu vyšší lidé s nízkými příjmy, a proto je finančně výhodnější platit minimální dobrovolné důchodové pojištění a maximalizovat vlastní vklady na komerční formy spoření a pojištění.