Předčasný důchod je nižší než řádný důchod z důvodu krácení za předčasnost, které se provádí za každých započatých 90 kalendářních dní, a z důvodu nižšího počtu odpracovaných let než v případě práce až do dosažení řádného důchodového věku. Výši státního důchodu totiž neovlivňují pouze dosahované příjmy, ale i získaná doba pojištění. Zejména pro lidi s vyššími příjmy je krácení důchodu poměrně vysoké. Příliš brzký odchod do předčasného důchodu znamená velký pokles státního důchodu.
Rozdílné krácení důchodu
Krácení je přitom rozdílně vysoké. Za období prvních 360 kalendářních dní dosahuje 0,9 % výpočtového základu za každých započatých 90 kalendářních dní, za období od 361. kalendářního dne do 720. kalendářního dne potom 1,2 % výpočtového základu za každých započatých 90 kalendářních dní a od 721. kalendářního dne 1,5 % výpočtového základu za každých započatých 90 kalendářních dní.
Praktický příklad
Pan Borský se narodil 2. 2. 1957. Řádný důchodový věk pana Borského je tedy 63 let a 8 měsíců, stejně jako všech mužů narozených v roce 1957. Do řádného starobního důchodu může pan Borský odejít tedy 2. 10. 2020. Do předčasného důchodu může pan Borský odejít nejdříve v 60 letech, tedy 2. 2. 2017. Vypočítáme si měsíční důchod pana Borského dle legislativy roku 2017 při volbě předčasného důchodu od 2. 2. 2017 a při odchodu do řádného důchodu. Průměrná měsíční mzda za odpracované roky pana Borského bude v obou případech 65 000 Kč.
a) předčasný důchod
Při odchodu do předčasného důchodu o 3 roky a 8 měsíců dříve bude krácení výpočtového základu činit 18,9 % (krácení se provádí za 15 započatých 90 kalendářních dní). Pan Borský získá dobu pojištění v rozsahu 40 let a ještě 150 dní. Při výpočtu důchodu se však bude počítat pouze 40 let, neboť se hodnotí pouze celé ukončené roky.
REKLAMA
- Dle legislativy roku 2017 by byl předčasný důchod pana Borského 13 276 Kč.
b) řádný důchod
Při odchodu do řádného důchodu by pan Borský získal dobu pojištění v rozsah 44 let, protože by pracoval o 3 roky a 8 měsíců déle a s připočtením 150 dní by ukončil další rok pojištění.
- Dle legislativy roku 2017 by měl pan Borský řádný důchod ve výši 19 773 Kč.
Předčasný důchod by tak u pana Borského dosahoval pouze 67,1 % starobního důchodu, který by pobíral, pokud by odešel do řádného důchodu.
Kdyby měl pan Borský průměrnou mzdu 15 000 Kč, potom by při stejných údajích činil předčasný důchod 7 933 Kč a řádný důchod 11 193 Kč. Předčasný důchod by tak dosahoval 70,9 % řádného důchodu. U nadprůměrných příjmů je rozdíl mezi předčasným důchodem a řádným důchodem ještě vyšší než u podprůměrných příjmů.
Jak postupovat?
Pro zajištění co nejvyšší životní úrovně v penzi je potřeba maximalizovat státní důchod a ještě mít dostatečný vlastní finanční polštář z vlastních finančních produktů. Lidé, kteří z různých důvodů nemohou pracovat až do dosažení řádného důchodového věku a odchází do předčasného důchodu přitom musí mít vlastní úspory a investice na penzi ještě vyšší. Při odchodu do předčasného důchodu v 60 letech již velmi vysoké. Investiční strategii pro finanční zajištění na penzi je potřeba přizpůsobit i plánovanému termínu odchodu do penze.
