Proč bude výpočet důchodu v roce 2015 při vyšších příjmech výhodnější?
Výpočet důchodu je individuální záležitostí a ovlivňuje ho celý průběh pojištění. Proto je při potřebě hledání nejvýhodnějšího data odchodu do důchodu postupovat s ohledem na celý průběh pojištění. Co je výhodné pro jednoho, pro druhého být nemusí. Do důchodu se nemusí odejít přesně při dosažení řádného důchodového věku, ale klidně později. Důvodů může být několik, např. ukončení dalšího roku pojištění. Nicméně výpočtová formule v roce 2015 bude pro občany s vyššími příjmy příznivější. Vypočtený důchod bude vyšší.
Rozhodnutí Ústavního soudu
„Malá důchodová reforma“ měnila mimo jiné postupně výpočtovou formuli u důchodů. Státní důchod se počítal jinak před 30. září 2011, od 30. září 2011 do konce roku 2011, v roce 2012, v roce 2013 a v roce 2014. A stejně tomu bude pro rok 2015. Výpočet důchodu je postupně výhodnější pro občany s vyššími příjmy.
Při výpočtu důchodu se posiluje prvek zásluhovosti. Občané s vyššími příjmy mají vyšší náhradový poměr (důchod ku dosahované mzdě před odchodem do důchodu) při odchodu do důchodu než v minulosti. Důvodem je rozhodnutí Ústavního soudu ze dne 23. března 2010 (č. 135/2010 Sb.). Kdo má vyšší příjmy, pro toho je výhodnější odejít do starobního důchodu až v roce 2015 a nikoliv koncem roku 2014.
Praktický příklad
V Tabulce 1 je vypočtený starobní důchod u občana, který získal dobu pojištění v rozsahu 41 let u jednotlivých příjmů v posledních 3 letech (2013, 2014 a 2015). Výše státního důchodu závisí na získané době pojištění a osobním vyměřovacím základu. Do doby pojištění se započítávají odpracované roky + náhradní doby pojištění (např. vojenská služba, péče o děti do 4 let věku, evidence na úřadu práce v zákonném rozsahu, studium v zákonném rozsahu, péče o závislou osobu).
Osobní vyměřovací základ je zjednodušeně řečeno průměrná mzda v současné hodnotě, kdy dřívější příjmy jsou přepočteny na současnou hodnotu. Např. při výpočtu důchodu v roce 2013 se hodnotí příjmy, ze kterých bylo odvedeno sociální pojištění v letech 1986 až 2013.
Tabulka 1: Měsíční důchod v závislosti na příjmech a roku přiznání důchodu
|
Průměrná měsíční mzda |
Doba pojištění |
Rok 2013 |
Rok 2014 |
Rok 2015 |
|
40 000 Kč |
41 let |
13 595 Kč |
13 688 Kč |
14 125 Kč |
|
45 000 Kč |
41 let |
14 180 Kč |
14 364 Kč |
14 925 Kč |
|
50 000 Kč |
41 let |
14 764 Kč |
15 041 Kč |
15 724 Kč |
|
60 000 Kč |
41 let |
15 932 Kč |
16 394 Kč |
17 323 Kč |
|
70 000 Kč |
41 let |
17 101 Kč |
17 747 Kč |
18 922 Kč |
|
80 000 Kč |
41 let |
18 269 Kč |
19 100 Kč |
20 521 Kč |
|
90 000 Kč |
41 let |
19 438 Kč |
20 453 Kč |
22 120 Kč |
|
100 000 Kč |
41 let |
20 606 Kč |
21 806 Kč |
23 719 Kč |
Zdroj: vlastní výpočet autora
Všechny důchody přiznané před koncem roku se valorizují. Pro porovnatelnost výhodnosti výpočtu v jednotlivých letech je potřeba valorizaci důchodu zohlednit. Každý důchod se skládá ze základní výměry důchodu a procentní výměry důchodu. Při valorizaci důchodu se zvlášť zvyšuje základní výměra důchodu a procentní část důchodu. Základní část důchodu se zvyšuje v absolutním vyjádření a procentní část v procentech.
V Tabulce 2 je zohledněna valorizace v předchozích letech a uvedena hodnota důchodu v roce 2015. Protože je v druhé tabulce uvedenu výše důchodu v roce 2015, tak lze snadno porovnat výhodnost jednotlivých výpočtových formulí v letech 2013 až 2015.
Tabulka 2: Měsíční hodnota vypočteného důchodu v roce 2015
(v závislosti na roku přiznání důchodu a výši příjmů)
|
Průměrná měsíční mzda |
Rok 2013 |
Rok 2014 |
Rok 2015 |
|
40 000 Kč |
13 892 Kč |
13 930 Kč |
14 125 Kč |
|
45 000 Kč |
14 489 Kč |
14 617 Kč |
14 925 Kč |
|
50 000 Kč |
15 084 Kč |
15 305 Kč |
15 724 Kč |
|
60 000 Kč |
16 276 Kč |
16 679 Kč |
17 323 Kč |
|
70 000 Kč |
17 469 Kč |
18 054 Kč |
18 922 Kč |
|
80 000 Kč |
18 660 Kč |
19 429 Kč |
20 521 Kč |
|
90 000 Kč |
19 852 Kč |
20 803 Kč |
22 120 Kč |
|
100 000 Kč |
21 044 Kč |
22 178 Kč |
23 719 Kč |
Zdroj: vlastní výpočet autora
Při stejných příjmech a získané době pojištění je měsíční důchod v roce 2015 nejvyšší při výpočtu dle výpočtové formule roku 2015. Polepší si občané s průměrnou měsíční mzdou za odpracované roky cca 37 tisíc Kč a více. Čím vyšší příjem, tím je každoročně nový výpočet výhodnější.
Rozdíly ve výpočtu nejsou velké
Přestože je výpočet důchodu v roce 2015 pro občany s vyššími příjmy opět výhodnější, tak je nadále pro občany s příjmy nad 37 tisíc Kč měsíčně vlastní spoření a investování na penzi nezbytné. Nový výpočet je výhodnější pouze o stokoruny a nadále platí, že odchodem do starobního důchodu klesá životní úroveň nejvíce občanům s vyššími příjmy.
Bez vlastních investic a spoření se neobejdou ani občané s příjmem okolí průměrné mzdy, neboť pro ty je naopak každoroční nový výpočet důchodu méně výhodný.
