Základy finančního poradenství: Cash flow a rozpočet

Člověk může strávit mnoho času úvahami o tom jak investovat, kdy investovat, do čeho investovat nebo s kým investovat. Hodiny času lze tak strávit zkoumáním podílových fondů, akcií, rozhovory s poradci nebo výpočty návratnosti či zkoumáním alternativních příležitostí a rizik. Všechny tyto úvahy jsou bezesporu důležité a smysluplné. Nezdravé ale je, když je na ně spotřebováno příliš mnoho energie a koncentrace, i když by přednostně mohly být nasměrovány jinam – k otázkám cash flow a rozpočtu.

Obrázek 1: Cash flow tvořený příjmy a výdaji

Peněžní tok, aneb co teče dovnitř a co ven

Tokem se ve finančním řízení rozumí pohyb peněz – pohyb dovnitř a ven, viz Obrázek 1. Pokud ti, kdo vydělávají a platí účty, nezvládají proces řízení cash flow a souvisejícího rozpočtování, nezvládají efektivně důležitou podmínku přežití v dnešním ekonomickém světě. Skutečný cash flow management zahrnuje pochopení složek, které tvoří, odkud peníze přichází a kam směřují, a jaké možnosti to nabízí při vytváření větší životní spokojenosti. Některé z těchto složek tvoří složky příjmu, pevné výdaje, volitelné výdaje, daně a úspory.

Tabulka 1: Pět složek peněžního toku jednotlivce nebo domácnosti

Řízení cash flow je rovněž o zvládnutí příjmové a výdajové strany rozpočtu. Na výdajové straně je nutné vědět a udržet pod kontrolou, co je zapotřebí zaplatit.  Chce to mít přehled o povinných výdajích, které účty musí být zaplaceny. Je nutné zohlednit výdaje na nájemné, splátky hypotéky a jiných půjček, daň z nemovitosti, poplatky za odpad, povinné ručení, zálohy na účty za energie nebo zálohy na užívání bytu. Měly by být také zahrnuty náklady na každodenní život, jako je doprava do zaměstnání, benzín, potraviny, náklady na provoz domácnosti, a péči o děti.

Vedle toho to chce úvahy o volitelných výdajích. Dobrovolně se můžeme rozhodnout, zda nakoupíme novou elektroniku, drahé oblečení, zda budeme jíst v restauraci nebo pojedeme na extravagantní dovolenou, popřípadě poskytneme nějaké dary. Některé náklady je možné ořezávat, je možné hledat výhodnější řešení pojištění, nízkonákladové uspokojování potřeb svých a své rodiny. Možná by šlo jezdit do práce jiným dopravním prostředkem, nebo si dvakrát týdně odpustit pravidelný oběd v restauraci. Drahé a špatné návyky lezou do peněz, ať už je to alkohol nebo tabák.

Zní to jasně? Mohlo by, pokud je zvládnut rodinný rozpočet, sledování, pozorování a kontrola peněžních toků. Je to vše o prvním a nezbytném kroku k získání a udržení kontroly nad svými penězi.

Rozpočtování a zvládání pravidelných i mimořádných výdajů

Přichází nějaký větší výdaj. Odešla lednička, chce to koupit lepší auto, je nutné doplatit penále. Co dělat? Vypůjčit si? Sáhnout do rezerv? Použít kreditní kartu? V rámci finančního plánování je již dopředu možné udělat nějaký plán, týkající se těchto velkých či větších výdajů.

Nejlepší způsob, jak ušetřit peníze, je mít rozpočet. Rozpočet je jen plán příjmů a výdajů a dokumentování, kolik peněz přijde a jak by měly být rozumně využity. Rozpočet musí zodpovědět čtyři otázky: Kolik peněz bude k dispozici? Kolik bude naspořeno? Jak velké jsou probíhající měsíční náklady (světla, voda, telefon, kabel, internet, atd.)? Jaké jsou mé dluhy a jak je splatím?

Pokud není vytvořen rozpočtový plán, tedy určení toho, které peníze přitečou a kam odtečou, je pravděpodobné, že klient nemá dobrý obrázek o jeho financích a může být v pokušení půjčit si více peněz, než je vzhledem k jeho příjmům únosné.

Je-li vytvořen rozpočet, je jasné, kolik peněz má přitéci a kolik půjde ven. Vytvoření rozpočtu je nezbytným prvním krokem k převzetí kontroly nad svými penězi. Díky rozpočtu je vyjasněno, kolik je možné každý měsíc ušetřit k naplnění budoucích cílů, je jasné, jak tyto úspory rozdělit mezi své krátkodobé a dlouhodobé cíle.

Asi nikdo nemá rád svazující pravidla, ale pravidla jsou důležitá. Pokud bychom se neřídili dopravními předpisy a nezastavovali na červenou, na ulicích by vznikl chaos. Jistá pravidla či zásady je dobré formulovat i pro účely zvládnutí osobního nebo rodinného rozpočtu a řízení cash flow.

Tabulka 2: Pět zásad zvládnutí rozpočtu a souvisejícího cash flow 

Závěrečné shrnutí

Z perspektivy dlouhodobého horizontu je jak pro klienta, tak pro jeho peníze, důležité zvládnout rozpočet a dostat pod kontrolu rodinné cash flow. Rozpočtování stojí za námahu, zvládnuté rozpočtování umožňuje sklízet plody v příštích letech, je to první krok do světa investic. Je zbytečné vytvářet řadu propojených tabulek s ozdobnými grafy a přehledy, není nutné zvládnout osobní rozpočtování za využití nejsložitějších programů.  Aby rozpočet dobře pracoval, není nutné studovat účetnictví, důležitá je jednoduchost.

Je prostě úmorné uchovávat účtenky a zapisovat kolik kdo za co utratil. Kdo chce sledovat všechny tyhle věci? Obálkový systém nebo autopilot rozpočtu je jednodušší a účinný způsob, jak spravovat svůj rozpočet a cash flow efektivněji. Autopilot domácího rozpočtu umožňuje rozdělit pravidelný příjem do různých účtů, pokrývajících stanovené cíle. Když budu každý měsíc posílat 700 Kč na svůj dovolenkový účet, za rok takto odložím stranou přes osm tisícovek. Když takto peníze pravidelně odcházejí z běžného účtu, je vytvořena základna pro udržení kontroly nad peněžním tokem.

Existují některé jednoduché rady, které mohou být nápomocny v každodenním životě. Někdo může třeba doporučovat vybírat peníze pro potřeby průběžného utrácení hotově vždy na celý týden nebo měsíc. Potom je možné snadno určit, kolik je možné za týden nebo den utratit. Pomůže to udržet výdaje pod kontrolou, důležité je vyjít s omezenou částkou na celý týden. Jednoduše řečeno, pokud vidím, že peněženka je téměř prázdná, těžko se nechám nalákat zdánlivě výhodnou koupí něčeho, co vlastně ani nepotřebuji. A co doporučujete vy? Máte nějaké osvědčenou radu?