Podmínky pro výplatu předčasného důchodu se v Česku zpřísňují, stejně jako v ostatních vyspělých zemích. Při čerpání předčasného důchodu je tedy dobré dát si pozor, na některé zákonné úpravy, aby krácení bylo co nejmenší.
Kdy lze odejít do předčasného důchodu?
Do předčasného důchodu lze dle současné legislativy v Česku odejít nejdříve 3 roky před dovršením důchodového věku. V roce 2030, kdy bude důchodový věk 65 let pro muže, bezdětné ženy a ženy, které vychovávají jedno dítě, bude možné odejít do předčasného důchodu v 60 letech.
Jaké je krácení předčasného důchodu?
Většinou se při zmínce o předčasném důchodu objevuje informace, že krácení činí 0,9 % výpočtového základu za každých 90 dní. Tato informace však mnoha občanům mnoho neřekne. Navíc je ve skutečnosti předčasný důchod krácen hned dvakrát. Jak?
- Při odchodu do předčasného důchodu má občan nižší počet let pojištění, které hrají při výpočtu penze velmi důležitou roli.
- V Česku se dále při stanovení předčasného důchodu snižuje procentní výměra o 0,9 % výpočtového základu za každých i započatých 90 kalendářních dní, pokud doba předčasnosti nepřekročí 720 dní, a o 1,5 % výpočtového základu za každých i započatých 90 kalendářních dní, a to od 721. dne předčasnosti.
Nesnižuje se základní výměra důchodu
Penze se skládá ze dvou částí, základní výměry důchodu (2 170 Kč) a procentní výměry důchodu (závisí na výši výdělků dosahovaných v produktivním věku). Při předčasné penzi se snižuje pouze procentní výměra, což znamená, že celá penze je krácena za zaždých 90 dní méně než o 0,9 % (nebo 1,5 %).
Krácení je za 90 dní, rok má 365 dní, co to znamená?
Především na druhou podmínku je nutné pamatovat. Vždyť pozdější odchod do důchodu o 15 dní může snížit měsíční penzi u nadprůměrných příjmů i o 200 Kč, což je 2 400 Kč za rok. Vzhledem ke každoroční valorizaci důchodů se bude tento rozdíl v dalších letech navíc zvyšovat.
Příklad
Občan, který odejte do předčasného důchodu přesně tři roky, tj. o 1 095 dní (3 * 365 dní), před dovršením důchodového věku, bude mít procentní výměru penze krácenou o 14,7 %. Za prvních 720 dní je krácení 7,2 % (8 * 0,9 %) a za dalších 375 dní je krácení 7,5 % (5 * 1,5 %). Když však občan odejde do penze o 15 dní později, tj. o 1 080 dní před dovršením důchodového věku, tak bude mít penzi krácenou pouze o 13,2 %.
- Kolik činí rozdíl u průměrné mzdy?
Jestliže osobní vyměřovací základ občana (zjednodušeně řečeno průměrná penze za všechny odpracované roky, kdy dřívejší výdělky se přepočítávají koeficientem zohledňujícícm inflaci) činí 23 500 Kč a získal 39 let pojištění, potom by klasická starobní penze činila 10 594 Kč.
- Při odchodu do důchodu o 1 095 dní dříve by předčasná penze činila 9 356 Kč (8 424 Kč * 85,3 % + 2 170 Kč).
- Při odchodu do důchodu o 1 080 dní dříve by předčasná penze činila 9 483 Kč (8 424 Kč * 86,8 % + 2 170 Kč).
Výpočet předčasné penze
Předčasná penze se počítá stejně jako klasická starobní penze. Výsledná penze se však krátí v závislosti na tom, o kolik dní odejde občan dříve do důchodu. Ve výpočtu je rovněž nižší počet let pojištění, než kdyby odešel občan do důchodu v důchodovém věku.
V ukázkovém příkladu provedeme výpočet řádného důchodu při osobním vyměřovacím základu občana ve výši 23 500 Kč a 42 let pojištění a výpočet předčasného důchodu (o 1 080 dní) občana při osobním vyměřovacím základu ve výši 23 500 Kč a 39 let pojištění.
Tabulka 1: Výpočet řádného důchodu
|
Osobní vyměřovací základ |
23 500 Kč |
|
Redukce do 10 500 Kč (ze 100 %) |
10 500 Kč |
|
Redukce od 10 501 Kč do 27000 Kč (z 30 %) |
3 900 Kč |
|
Redukce nad 27 000 Kč (z 10 %) |
0 Kč |
|
Redukovaný osobní vyměřovací základ (10 500 Kč + 3 900 Kč) |
14 400 Kč |
|
Základní výměra důchodu |
2 170 Kč |
|
Procentní výměra za odpracované roky (1,5 % ∙ 42 let) |
63 |
|
Procentní výměra důchodu (14 400 Kč ∙ 63 %) |
9 072 Kč |
|
Měsíční důchod celkem (9 072 Kč + 2 170 Kč |
11 242 Kč |
Tabulka 2: Výpočet předčasného důchodu
|
Osobní vyměřovací základ |
23 500 Kč |
|
Redukce do 10 500 Kč (ze 100 %) |
10 500 Kč |
|
Redukce od 10 501 Kč do 27000 Kč (z 30 %) |
3 900 Kč |
|
Redukce nad 27 000 Kč (z 10 %) |
0 Kč |
|
Redukovaný osobní vyměřovací základ (10 500 Kč + 3 900 Kč) |
14 400 Kč |
|
Základní výměra důchodu |
2 170 Kč |
|
Procentní výměra za odpracované roky (1,5 % ∙ 39 let) |
59 |
|
Procentní výměra důchodu (14 400 Kč ∙ 59 %) |
8 424 Kč |
|
Krácení procentní části (8 424 Kč ∙ 86,8 %) |
7 313 Kč |
|
Měsíční důchod celkem (7 313 Kč + 2 170 Kč) |
9 483 Kč |
Zjednodušeně můžeme říci, že při průměrné mzdě činí rozdíl mezi řádnou a předčasnou penzí (o 1 080 dní) přibližně 1 759 Kč, předčasná penze tak dosahuje 84,35 % starobní penze.
Proč odejít do důchodu o necelé dva roky dříve?
Pokud občan odejde do důchodu dříve o 720 dní, tak činí krácení pouze 7,2 % a současně získá další rok pojištění. V našem příkladě by výsledná předčasná penze činila 10 255 Kč. Oproti řádné penzi by byla předčasná penze krácena 987 Kč, předčasná penze by tak dosahovala 91,22 %
starobní penze. Rozdíl mezi předčasnou penzí čerpanou 3 roky před odchodem do důchodu a předčasnou penzí čerpanou 2 roky před odchodem do důchodu je tak značný.
