Výpočet důchodu v roce 2012 závisí na příjmech, ze kterých bylo odvedeno důchodové pojištění, od roku 1986 do roku 2011 a získané době pojištění. Většina občanů při výpočtu důchodu hodnotí především své příjmy v posledních letech, které porovnává se známými a jejich důchodem. Přitom výše důchodu mnohdy závisí více na získané době pojištění.
Osobní vyměřovací základ závisí na příjmech
Při výpočtu důchodu je důležitým vstupním údajem osobní vyměřovací základ, což je zjednodušeně řečeno průměrná měsíční mzda v současné hodnotě. Dřívější výdělky jsou násobeny koeficientem. Čím vyšší příjmy, tím vyšší osobní vyměřovací základ. Při výpočtu důchodu však dochází k redukci. Osobní vyměřovací základ se v jednotlivých redukčních pásmech započítává pouze z určitého procenta.
- Do částky 11 061 Kč se započítává ze 100 %, od 11 061 Kč do 29 159 Kč se započítává z 28 %, od 29 159 Kč do 100 548 Kč se započítává z 16 % a nad 100 548 Kč se započítává z 8 %. To vše dle výpočtu v roce 2012, v příštích letech dochází ke změně.
Příjmy nad první redukční hranici ovlivňují konečnou výši důchodu omezeně. Každá tisícovka nad částku 11 061 Kč již výpočtový základ snižuje velmi pozvolna. Výpočtový základ je zredukovaný osobní vyměřovací základ.
Každý rok pojištění = 1,5 %
Důchod se skládá ze základní výměry (v roce 2012 je to částka 2 070 Kč) a procentní části důchodu. Procentní výměra důchodu se vypočítá z výpočtového základu, když každý rok pojištění znamená 1,5 % z výpočtového základu. Při získání 40 let pojištění tak procentní výměra důchodu činí 60 % (1,5 % x 40) z výpočtového základu. U doby pojištění platí, že každý rok pojištění hraje stejně důležitou roli. Doba pojištění ovlivňuje výši důchodu více, než si většina občanů připouští.
Jak lehce snížit důchody?
Jednou ze snadných cest jak snížit plošně všechny důchody je snížení zápočtu za každý rok pojištění ze 1,5 % např. na 1,4 %. Toto opatření by bylo legislativně velmi snadné, při výpočtu by se změnila pouze jedna proměnnná a všechny důchody by se rázem citelně snížily.
U vyšších příjmů je důležitější doba pojištění, u nižších výše příjmu
V přiložených tabulkách máme uveden osobní vyměřovací základ (průměrnou mzdu v současné hodnotě za odpracované roky) a dobu pojištění nutnou k dosažení určeného důchodu, v našem případě 8 000 Kč, 10 000 Kč, 15 000 Kč a 20 000 Kč. Na názorných příkladech je vidět, že vlivem redukce při výpočtu osobního vyměřovacího základu platí, že u nižších příjmů hraje vyšší úlohu při výpočtu důchodu dosažený příjem. U vyšších příjmů potom doba pojištění.
- Aby občan měl měsíční důchod 8 000 Kč měsíčně, tak může mít buď průměrný měsíční příjem za všechny roky (osobní vyměrovací základ) ve výši 10 920 Kč a získat 35 let pojištění, nebo mít příjem 8 890 Kč a získat dobu pojištění 43 let. U nižších příjmů tedy jednoznačně platí, že každá tisícovka vyššího příjmu ovlivňuje více důchod než získaná doba pojištění. Stačí mít příjem vyšší o necelé dva tisíce měsíčně a stačí získat dobu pojištění o 8 let nižší!
- Jestliže občan chce mít měsíční důchod 10 000 Kč, tak může mít průměrnou mzdu 24 200 Kč a získat dobu pojištění 35 let nebo mít osobní vyměřovací základ 14 400 Kč a získat dobu pojištění 43 let. V tomto případě již doba pojištění ovlivňuje výši důchodu výrazně více než v předchozím případě. Při získání doby pojištění vyšší o 8 let, stačí mít měsíční příjem nižší o téměř deset tisíc korun a měsíční důchod bude stejně vysoký.
- Aby měl občan měsíční důchod 15 000 Kč, tak může mít příjem ve výši 80 000 Kč a získat 35 let pojištění nebo příjem 51 800 Kč a získat 43 let pojištění. Každý rok pojištění navíc výrazně snižuje měsíční příjem nutný k získání důchodu ve výši 15 000 Kč.
- Doba pojištění výrazně snižuje nutný příjem k získání důchodu ve výši 20 000 Kč. Při 43 letech pojištění je nutné mít průměrnou mzdu ve výši 100 200 Kč, zatímco při 35 letch pojištění je nutné již mít průměrnou mzdu ve výši 178 500 Kč.
Tabulka 1: Varianty, jak dosáhnout na důchod 8 000 Kč
|
Osobní vyměřovací základ |
Doba pojištění |
Výsledný důchod |
|
10 920 Kč |
35 let |
8 003 Kč |
|
10 330 Kč |
37 let |
8 004 Kč |
|
9 550 Kč |
40 let |
8 000 Kč |
|
8 890 Kč |
43 let |
8 005 Kč |
Zdroj: vlastní výpočty autora
Tabulka 2: Varianty, jak dosáhnout na důchod 10 000 Kč
|
Osobní vyměřovací základ |
Doba pojištění |
Výsledný důchod |
|
24 200 Kč |
35 let |
10 009 Kč |
|
21 300 Kč |
37 let |
10 001 Kč |
|
17 600 Kč |
40 let |
10 006 Kč |
|
14 400 Kč |
43 let |
10 008 Kč |
Zdroj: vlastní výpočty autora
Tabulka 3: Varianty, jak dosáhnout na důchod 15 000 Kč
|
Osobní vyměřovací základ |
Doba pojištění |
Výsledný důchod |
|
80 000 Kč |
35 let |
15 009 Kč |
|
71 800 Kč |
37 let |
15 009 Kč |
|
61 000 Kč |
40 let |
15 005 Kč |
|
51 800 Kč |
43 let |
15 011 Kč |
Zdroj: vlastní výpočty autora
Tabulka 4: Varianty, jak dosáhnout na důchod 20 000 Kč
|
Osobní vyměřovací základ |
Doba pojištění |
Výsledný důchod |
|
178 500 Kč |
35 let |
20 010 Kč |
|
155 800 Kč |
37 let |
20 016 Kč |
|
125 800 Kč |
40 let |
20 014 Kč |
|
100 200 Kč |
43 let |
20 005 Kč |
Zdroj: vlastní výpočty autora
