Jak minimalizovat „ztrátu“ u předčasného důchodu?

Ve všech vyspělých zemích světa dochází k zpřísňování podmínek pro předčasné důchody. Předčasný důchod bude však nadále pro mnoho občanů velmi atraktivní. Pořád totiž platí oblíbené rčení „není důležité, jak vysoký státní důchod máš, ale jak dlouho ho pobíráš“ a střední délka života občanů, kteří odejdou do penze dříve, je přitom vyšší než občanů, kteří pracují až do řádného důchodového věku. Z důvodu nižší penze jsou však soukromé úspory pro občany plánující odchod do předčasné penze ještě důležitější a významnějším finančním zdrojem než pro občany odcházející do řádného důchodu.

Kdy do předčasného důchodu o 5 let dříve?

V současné době je možné odejít do předčasného důchodu o 3 roky před dovršením důchodového věku. V Česku nadále dochází k prodlužování důchodového věku. Jakmile bude důchodový věk 65 let, tak bude možné odejít do předčasného důchodu již v 60 letech, tedy o 5 let dříve.

Jak nemít nižší předčasný důchod?

Krácení za předčasný důchod bude v příštím roce vyšší, než je tomu nyní, proto je dobré si některé náležitosti pohlídat, aby krácení nebylo zbytečně ještě vyšší. Především je dobré pamatovat, že krácení důchodu se provádí za každých 90 dní předčasnosti. Proto je při výpočtu předčasné penze rozdíl odejít do předčasného důchodu 360 dní před dosažením důchodového věku nebo 361 dní.

• Při odchodu do předčasného důchodu přesně o tři roky dříve (tedy o 1 095 dní) je penze do prosince krácena o 14,7 %, zatímco při odchodu do penze o 1 080 dní před dosažením důchodového věku je jeho penze krácena o 13,2 %.
• Při odchodu do důchodu o 1 095 dní před dosažením důchodového věku bude krácení důchodu v příštím roce 15,9 %, zatímco při odchodu do penze o 1 080 dní bude krácení 14,4 %.

Každý důchod se skládá ze dvou částí: základní výměry důchodu a procentní výměry důchodu. Zatímco základní výměra důchodu (2 230 Kč v roce 2011 nebo 2 280 Kč v roce 2012) je pro všechny občany stejná, tak procentní výměra důchodu závisí na získaném počtu let pojištšní a příjmech, ze kterých bylo odváděno sociální pojištění.

Krátí se pouze procentní výměra důchodu

Při výpočtu předčasného důchodu se sice krátí pouze procentní část důchodu, ale krácení se vypočítává z celého redukovaného základu, takže je poměrně citelné, jak si ukážeme na vzorovém příkladu. Dále získá občan při odchodu do předčasného důchodu nižší počet let pojištění, a proto je jeho důchod nižší i z tohoto důvodu. V konečném důsledku je krácení důchodu poměrně znatelné.

Praktický příklad

Pan Novák odejde do předčasného důchodu o 1 095 dní dříve (přesně o 3 roky). Jeho osobní vyměřovací základ je 25 000 Kč. Osobním vyměřovacím základem je průměrná měsíční mzda pana Nováka v dnešní hodnotě. Pan Novák získal 40 let pojištění.

1)
Jak vysokou bude mít pan Novák předčasnou penzi?

2)
O kolik nižší by měl předčasnou penzi při odchodu do důchodu o 1 080 dní dříve?

3)
O kolik bude předčasná penze nižší, než kdyby odešel pan Novák v současných podmínkách do řádného důchodu (získal by tedy 43 let pojištění)?

Výpočet předčasné penze pana Nováka v říjnu 2011

Zdroj: Vlastní výpočty autora

1)
Pan Novák při odchodu do předčasného důchodu přesně o 3 roky dříve bude mít měsíční penzi ve výši 9 016 Kč.

2)
Kdyby odešel pan Novák do penze o 15 dní později, tedy o 1 080 dní před dosažením důchodového věku, tak by jeho měl měsíční důchod 9 241 Kč. Pozdější odchod do důchodu o 15 dní by znamenal měsíčně vyšší důchod o 225 Kč. Krácení předčasného důchodu by v tomto případě bylo 1 977 Kč (14 980 Kč ∙ 13,2 %) místo 2 202 Kč, což je právě zmíněných 225 Kč.

3)
Kdyby pan Novák odešel při stejných parametrech a současném výpočtu důchodu do řádného důchodu, tak by jeho měsíční řádný starobní důchod byl 11 893 Kč, což je o 2 877 Kč více než při odchodu do předčasného důchodu o 3 roky dříve. Procentní výměra důchodu by byla 9 663 Kč (14 980 Kč ∙ 64,5 %), což spolu se základní výměrou důchodu 2 230 Kč je právě 11 893 Kč.

Vyšlo na ČeskéReformy.cz