Nadprůměrné příjmy: O kolik je výhodnější výpočet důchodu příští rok?

Výpočet důchodu v Česku patří ze zemí OECD mezi nejvíce rovnostářské, kdy občané s nízkými příjmy mají relativně vysoký důchod (v porovnání s jejich mzdou dosahovanou před odchodem do důchodu) a občané s vysokými příjmy mají relativně nízký důchod (opět v porovnání se mzdou před důchododem). Změny ve výpočtu důchodu, kdy se mění zápočet v jednotlivých redukčních pásmech, od října 2011, ledna 2012, ledna 2013, ledna 2014 a od roku 2015 tento nepoměr velmi nepatrně snižují.

Máte vysoké příjmy? Polepšíte si o stokoruny

Občané s vysokými příjmy by si od postupných změn výpočtu penzí neměli slibovat vysoký důchod. Změny jsou nepatrné. Důchod se meziročně bude zvyšovat o desetikoruny a stokoruny. Nadále bude platit, že především občané s vyššími příjmy se musí v penzi spoléhat především na své úspory a investice. Propad životní úrovně je nejvyšší u občanů s vysokými příjmy.

Vlastní úspory a investice jsou nutností

I přes výhodnější výpočet důchodu pro občany s nadstandarními příjmy jsou vlastní investice naprostou nutností. Při vysokých příjmech v produktivním věku je propad penze v Česku skutečně citelný. Stejně jako ve všech vyspělých zemích světa.

• Zaměstnanec s hrubou měsíční mzdou 45 000 Kč a získání 41 let pojištění má dle výpočtu v roce 2012 měsíční důchod ve výši 13 749 Kč. Důchody však podléhají zdanění zcela výjimečně, proto je nutné porovnat důchod s čistou mzdou. Čistá mzda u hrubé mzdy 45 000 Kč dosahuje v letošním roce 33 075 Kč. Důchod v tomto případě dosahuje 41,6 % dosahovaného před odchodem do penze.

Jak si polepší občané s nadprůměrnými příjmy příští rok

Důchod závisí na dvou parametrech: příjmu a době pojištění. Čím vyšší příjem a delší doba pojištění, tím vyšší důchod. Rozhodující je příjem, ze kterého bylo odváděno důchodové pojištění. V roce 2012 se započítávají příjmy od roku 1986 do roku 2011. V roce 2013 se započítávají příjmy od roku 1986 po rok 2012.

Z příjmů, ze kterých bylo zaplaceno důchodové pojištění, se následně vypočítá osobní vyměřovací základ, což je průměrná měsíční mzda v současně hodnotě (dřívější příjmy se násobí koeficientem zohledňujícím inflaci). Osobní vyměřovací základ se následně redukuje. V roce 2012 a 2013 se liší zápočet v jednotlivých redukčních pásmech a rozpětí jednotlivých redukčních pásem.

Do doby pojištění se započítávají roky, kdy bylo placeno důchodové pojištění. Dále potom také náhradní doby pojištění (např. péče o dítě do 4 let, za určitých podmínek studium nebo evidence na úřadu práce).

Praktický výpočet

Pan Novák získá 41 let pojištění a jeho osobní vyměřovací základ je 45 000 Kč. Vypočítáme si jeho měsíční důchod v roce 2012 a v roce 2013.

Důchod přiznaný v prosinci 2012 valorizujeme (základní výměra důchodu se zvýší o 60 Kč a procentní výměra o 0,9 %). V lednu 2013 bude mít důchod přiznaný v roce 2012 hodnotu 13 913 Kč. Výpočet důchodu v roce 2013 je tedy při zohlednění valorizace u měsíčního příjmu 45 000 Kč výhodnější o 267 Kč. U vyšších příjmů je rozdíl vyšší, jak je vidět z přiložené tabulky (doba pojištění je ve všech případech 41 let).

Zdroj: vlastní výpočty autora