Komu se vyplatí předčasný důchod, i když je krácený?
I někteří lidé s vysokými příjmy uvažují o odchodu do předčasného státního důchodu. Co je v takovém případě dobré o předčasném důchodu vědět?
Občané mající řádný důchodový věk 63 let a více mohou do předčasného důchodu odejít nejdříve v 60 letech, ostatní lidé nejdříve tři roky před dosažením řádného důchodového věku. Krácení u předčasného důchodu se provádí za každých započatých 90 kalendářních dní. Platí tedy, že čím dříve se do předčasného důchodu odejde, tím vyšší krácení a nižší měsíční státní důchod. V čem je však odlišná situace lidí s vysokými příjmy?
Neomezená možnost pasivních příjmů
Z pasivních kapitálových příjmů nebo příjmů z pronájmu se neplatí sociální pojištění a nevzniká účast na nemocenském pojištění. Předčasní důchodci tedy nejsou omezeni ve výši takových příjmů. Pro lidi s vysokými příjmy, kteří velmi často mají právě pasivní příjmy, je to velmi důležité, neboť pobírání předčasného důchodu jim nebrání současně mít nadále nadstandardní pasivní příjmy.
Pro lidi s vysokými pasivními příjmy, kteří již nechtějí pracovat ani podnikat, může být předčasný důchod zajímavým řešením jejich životní situace, neboť začnou důchod dříve pobírat oproti případnému řádnému důchodu a získají finanční náskok, přičemž nadále mohou mít vysoké pasivní příjmy.
Pracovat téměř nelze
Předčasní důchodci si do dosažení řádného důchodového věku mohou přivydělat na některou z pracovních dohod, podmínkou však je, že hrubá odměna nezakládá účast na nemocenském pojištění. Hrubá odměna u dohody o provedení práce může být maximálně 10 000 Kč a u dohody o pracovní činnosti 2 999 Kč. Pro občany s vysokými příjmy by se při práci na dohodu jednalo zpravidla o značný finanční pokles, proto tyto varianty v praxi příliš nevyužívají.
REKLAMA
Pro kvalifikované odborníky s vysokými příjmy, kteří si chtějí během pobírání důchodu přivydělat na několik hodin týdně, není volba předčasného důchodu s ohledem na příjmové omezení ze zaměstnání vhodná.
Krácení je vysoké
Při volbě předčasného důchodu je nutné počítat s trvalým krácením státního důchodu, přičemž rozdíl mezi řádným důchodem a předčasným důchodem je u lidí s vysokými příjmy vyšší než u lidí s podprůměrnými příjmy, jak si vypočítáme v praktickém příkladu. S ohledem na měsíční částku starobního důchodu je vhodné odcházet až do řádného důchodu, čím vyšší příjmy, tím vyšší finanční ztrátu na měsíčním důchodu předčasný důchod představuje.
Praktický příklad krácení důchodu
Paní Hana má osobní vyměřovací základ 18 000 Kč a získala dobu pojištění v rozsahu 42 let a odešla v lednu 2020 do předčasného důchodu dříve o 1 080 dní. Paní Eva má osobní vyměřovací základ 18 000 Kč a získala dobu pojištění v rozsahu 45 let (o tři roky déle pracovala) a odešla v lednu 2020 do řádného starobního důchodu.
Paní Hana má předčasný důchod ve výši 11 278 Kč, paní Eva má starobní důchod ve výši 14 306 Kč. Měsíční důchod paní Hany dosahuje 78,8 % důchodu paní Evy
REKLAMA
Paní Veronika má osobní vyměřovací základ 90 000 Kč a získala dobu pojištění v rozsahu 42 let a odešla v lednu 2020 do předčasného důchodu dříve o 1 080 dní. Paní Jitka má osobní vyměřovací základ 90 000 Kč a získala dobu pojištění v rozsahu 45 let a odešla v lednu 2020 do řádného starobního důchodu.
Paní Veronika má předčasný důchod 20 377 Kč, paní Jitka má starobní důchod ve výši 26 942 Kč. Měsíční důchod paní Veroniky dosahuje 75,6 % důchodu paní Jitky.
Nižší vdovský důchod
Po zemřelém manželovi (manželce) pobírající předčasný důchod bude mít v případě jeho úmrtí nižší vdovský (vdovecký) důchod jeho manželka (manžel), neboť výše vdovského důchodu se v takovém případě vypočítává z částky důchodu, který zemřelý manžel (manželka) pobíral (pobírala).
